企业内控制度

企业内控 制度 关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载 ok3w_ads(“s004”); ok3w_ads(“s005”); 篇一:xx公司内部控制制度 xx公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条 内部控制的职责: 董事会:全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善，定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估; 总经理:全面落实和推进内部控制制度相关规定的执行，检查公司职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管 理和控制制度的情况; 公司职能部门:具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。 第二章 内部控制的原则和目标 第四条 公司内部控制制度的原则: (一)内部控制涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节; (二)内部控制符合国家有关的法律法规和本公司的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力; (三)内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设臵和分工，坚持不兼容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督; (四)内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 第五条 公司内部控制的目标: (一)遵守国家法律、法规、规章及公司内部规章制度; (二)提高公司经营的效益及效率; (三)保障公司资产的安全、完整; (四)确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三章 内部控制的主要内容 第六条 公司内部控制主要指专业系统的内部风险管理和内部控制:包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。 第一节 环境控制 第七条 环境控制包括授权管理控制和人力资源管理控制。 第八條 授权管理控制的主要内容:通过授权管理明确董事会、 总经理和公司管理层、职能部门的具体职责范围;董事会 组织制定相关细则并负责具体实施和改善。 董事会:《公司章程》及《董事会议事规则》明确了董事会的职责权限， 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 董事会内部机构及运作程序，充分发挥董事会的经营决策中心作用。董事会行使下列职权: (一)决定公司的经营计划和投资 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 ; (二)制订公司的年度财务预算方案、决算方案; (三)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案; (四)制订公司增加或者减少注册资本; (五)决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财等事项; (六)决定公司内部管理机构的设臵; (七)聘任或者解聘公司经理;根据经理的提名，聘任或 者解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项; (八)制订公司的基本 管理制度 档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载 ; (九)制订本章程的修改方案; (十)管理公司信息披露事项; (十一)听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作; (十二)法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其它职权。 总经理:《总经理工作细则》明确总经理对董事会负责，行使下列职权: (一)主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作; (二)组织实施公司年度经营计划和投资方案; (三)拟订公司内部管理机构设臵方案; (四)拟订公司的基本管理制度; (五)制定公司的具体规章; (六)提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人; (七)决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员; (八)公司章程或董事会授予的其它职权。 第九条 通过人力资源管理控制，建立科学的聘用、培训、薪酬、晋升、休假、辞退等人力资源管理制度，营造科学、健康、公平、公正的人事环境，确保公司员工具备和保持正 直、诚实、公正、廉洁的品质、稳定的工作心态，并具备应有的专业胜任能力。 (一)为有效控制人力成本、提高人员配臵率，公司应制定内部招聘作业流程、外部招聘作业流程等。人员招聘途径包括内、外部招聘;人员招聘遵照公平、公正、公开的原则，择优录取。 (二)公司应制定系统的培训管理制度，鼓励员工持续学习，努力提高自身的素质和职业技能，积极提倡员工参加继续教育活动。 (三)为贯彻实施公司发展战略，公司应按照以岗定薪、以业绩与能力定薪的原则，兼顾公司利益与个人利益，制定公司绩效与个人绩效挂钩的薪酬激励制度。 (四)公司提倡管理人员选拔的民主性和科学性，创建科学有效的管理人员选聘制度。 (五)公司根据劳动法律、法规的有关规定，结合公司的实际，规范员工辞退、离职的管理，维护公司与员工的合法权益，避免劳务纠纷，保障公司健康发展。 第二节 业务控制 第十条 公司业务控制包括规划与计划业务控制、融资与投资业务控制、生产与服务业务控制、销售及收款业务控制、测评与改进业务控制等。 第十一条 规划与计划业务控制主要内容包括: (一)制定科学的公司发展战略形成程序，并按程序制定公司的中、长期发展战略规划;每年根据公司内外因素变化情况对规划内容滚动调整，战略规划应报经董事会批准。 (二)根据公司发展战略规划，公司应在每年年初确定发展目标、分级目标、业务计划与资金预算，指导全年工作。 第十二条 融资与投资业务控制主要内容包括: (一)建立融资管理体系，确保银行借款、担保、承兑等与资金筹措有关事项授权的合理性，通过流程规范融资过程，融资活动的相关情况须有记录载明。 (二)根据不动产及其它长、短期投资等投资业务的不同特点进行合理的投资组合决策，并制定不同的操作流程、作业标准和风险防范措施。 (三)建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度，对公司进行科学的监督管理和经营指导。 第十三条 生产和服务业务控制主要内容包括: (一)公司应综合分析市场环境、生产要素等情况，拟定生产计划，以确保生产系统安全、低耗、高效地运行;确保公司经营目标的实现。 (二)生产和服务岗位要接受必要的岗位技能及安全培训，以保证工作质量和工作安全;对关键岗位、工种予以识别，同时制定确保有效控制的办法。 (三)制定科学合理的工艺流程及岗位安全作业指引。 (四)保障适宜的生产和服务设备、监测设备，对过程关键点予以识别并跟进监测;对监测设备制定并实施相应规定，以确保设备持续有效。 第十四条 销售及收款业务控制主要内容包括: (一)统一制定销售及收款标准化服务规程，降低其中可能存在的风险。 (二)对公司的授信管理进行统一规划，加强相关信息的透明度，理顺与商业银行间的授信关系。 (三)制定发票管理制度，规范发票的使用程序。 (四)结合会计控制系统，制定严格的入帐及应收帐款管理制度，保证收入的准时入帐，避免呆、坏帐的产生。 (五)明确现金收取及记录现金收取的程序，控制现金收入过程中的风险。 第十五条 测评与改进业务控制主要内容包括: 篇二:某上市公司最新《企业内控制度》全套文本166页 河南SKD股份有限公司 内 部 控 制 制 度 制作人:贾澎博士 邮箱:znhn-emba@163.com 河南国研投资有限公司 二 0年 月 目 录 第一章 内部控制的基础.................................3 第二章 会计基础工作内部控制制度......................15 第三章 资金管理制度..................................23 第四章 存货内部管理制度................ ...............30 第五章 固定资产管理制度................ ...............36 第六章 往来款项内部控制制度................. ..........45 第七章 在建工程、无形资产管理制度......................49 第八章 长、短期借款内部控制制度........................53 第九章 收入管理制度...................................57 第十章 成本费用控制制度...............................61 第十一章 利润分配管理制度.............................66 第十二章 财务报告管理制度.............................68 第十三章 投资管理制度.................................72 第十四章 应收、应付票据管理制度........................74 第十五章 发票及财务票据的管理制度.....................77 第十六章 预算管理制度.................................79 第十七章 对外担保管理制度.............................85 第十八章 会计电算化管理制度...........................88 第十九章 文档管理制度.................................92 第二十章 印章管理制度.................................94 第二十一章 信息保密制度...............................97 第二十 二章 员工管理制度..............................100 第二十三章 工资 管理制度..............................109 第二十四章 绩效考核管理 制度..........................112 第二十五章 生产计划管理制度..........................115 第二十六章 安全生产管理制度..........................118 第二十七章 统计管理制度..............................121 第二十八章 技术管理制度..............................124 第二十九章 产品研发管理制度..........................131 第三十章 质量管理制度................................137 第三十一章 安全保卫管理制度..........................144 第三十二章 设备管理制度..............................147 第三十三章 环境保护管理制度..........................156 第三十四章 信息系统安全管理制度......................159 第三十五章 物资采购管理制度..........................164 第三十六章 销售管理制度..............................168 第三十七章 招投标管理制度............................173 第一章 内部控制的基础 第一节 总 则 第一条 为了加强XX有限责任公司(以下简称“公司”)内部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。 第二条 内部控制是指经理层及所有员工共同实施的，为 了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防范、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条 建立健全内部控制制度，应当达到以下目标: (一)建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学。 (二)保证国家法律、公司内部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。 (三)建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制。 (四)保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行。 (五)保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失。 (六)保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会 计法》和《企业会计准则》等有关规定。 (七)防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实 物资产核对相符。 第四条 公司内部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。建立的内部控制时，应当考虑以下基本要素: (一)内部环境。内部环境是影响、制约公司内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策等。 (二)风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。 (三)控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。 (四)信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应 用的过程，是实施内部控制的重要条件。信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司内部和与公司外部有关方面的沟通机制等。 (五)监督检查。监督检查是公司对内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。监督检查主要包括对建立并执行内部控制的整体情况进行持续性监督检 篇三:大型集团公司企业内部控制制度和流程汇编 第一册: 大型集团公司企业内部控制制度和流程汇 编 目 录 (转 载于:wWW.cSsYq.cOM 书业网:企业内控制度) 第1章 企业内部控制——资金 1. 1 资金管理风险与关键环节控制 1.1.1 资金管理风险 1.1.2 资金管理关键环节控制 1.2 职责分工与授权批准 1.2.1 资金管理岗位设置 1.2.2 资金支付授权审批制度 1.2.3 货币资金授权审批制度 1.3 现金和银行存款控制 1.3.1 现金收支控制流程 1.3.2 现金清查处理流程 1.3.3 备用金支付控制流程 1.3.4 现金管理控制制度 1.3.5 银行存款控制流程 1.3.6 银行存款控制制度 1.4 票据和印章管理 1.4.1 票据管理规范 1.4.2 印章管理制度 第2章 企业内部控制——采购 2.1 采购管理风险与关键环节控制 2.1.1 采购管理风险 2.1.2 采购管理关键环节控制 2.2 职责分工与授权批准 2.2.1 采购管理岗位设置 2.2.2 采购授权审批制度 2.3 请购与审批控制 2.3.1 采购计划编制流程 2.3.2 采购申请审批流程 2.3.3 采购申请审批制度 2.3.4 采购预算管理制度 2.4 采购与验收控制 2.4.1 采购询价比价流程 2.4.2 供应商选择流程 2.4.3 供应商评定流程 2.4.4 购货 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 签订流程 2.4.5 采购验收控制流程 2.4.6 采购控制制度 2.4.7 验收管理制度 2.5 付款控制 2.5.1 付款审批流程 2.5.2 退货管理流程 2.5.3 付款控制制度 2.5.4退货管理制度 2.5.5 应付账款管理制度 第3章 企业内部控制——存货 3(1 存货管理风险与关键环节 3.1.1 存货管理风险 3.1.2 存货管理关键环节控制 3.2 职责分工与授权批准 3.2.1存货管理岗位设置 3.2.2 存货授权审批制度 3.3 验收与保管控制 3.3.1 存货采购管理流程 3.3.2 存货采购控制制度 3.4 验收与保管控制 3.4.1 外购存货验收流程 3.4.2 自制存货验收流程 3.4.3 存货储存管理制度 3.4.4 仓库调拨管理规定 3.5 领用与发出控制 3.5.1 材料领用工作流程 3.5.2成品出库工作流程 3.5.3 存货领用管理制度 3.5.4 存货发放管理制度 3.6 盘点与处置控制 3.6.1存货盘点工作流程 3.6.2滞料处理工作流程 3.6.3 存货盘点管理制度 3.6.4 废损存货管理制度 3.6.5 存货核算工作规范 第4章 企业内部控制——销售 4.1 销售管理风险与关键环节控制 4.1.1 销售管理风险 4.1.2 销售管理关键环节控制 4.2 职责分工与授权批准 4.2.1 销售管理岗位设置 4.2.2 销售授权审批制度 4.3 销售与发货控制 4.3.1 销售业务控制流程 4.3.2 客户信用等级控制流程 4.3.3 销售合同订立控制流程 4.3.4 销售合同执行控制流程 4.3.5 销售发货控制流程 4.3.6 销售退回控制流程 4.3.7 客户信用管理制度 4.3.8 销售合同管理制度 4.3.9 发货、退货管理制度 4.4 收款控制 4.4.1 预付款结算控制流程 4.4.2 延期付款审核控制流程 4.4.3 应收账款催收控制流程 4.4.4 预期账款回收控制流程 4.4.5 货款回收管理制度