【DOC】-《预算执行情况分析
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》(doc)-财务分析
2004年度2月份**
预算执行情况分析报告
编制:***
复核:***
编制日期:2004年3月25日
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抄送:总经理、经营副总、生产副总
抄报:*****
全面预算执行分析报告体系
一、 业务预算执行分析体系
1、 销售预算执行分析
2、 生产预算执行分析
3、 产品成本预算执行分析
4、 采购预算执行分析
5、 期间成本预算执行分析
二、 资本预算执行分析体系
三、 筹资预算执行分析体系
四、 财务预算执行分析体系
1、 现金全面预算执行分析
2、 预算资产负债执行分析
3、 预算损益执行分析
正文部分
一、 业务预算分析
1、 产品销售预算分析
(1)行业销售市场分析
单位:吨 产品类别 市场容量 平均增长率 本司销量 本司所占比例 价格水平变动 酸性黑 酸性蓝 其他酸染料
合计
分析判断:配市场潜力分析图
(2)销售量分析
单位:万元
本月预算 本月实际 比去年同去年同期
期增长率 销量销量销量完成预产品类别 收入 收入 收入 算% KG KG KG
酸性黑 酸性蓝 其他酸染料 化工原料 合计
分析判断:配销量分析图
(3)销售价格分析
单位;万元
本月销预算销本月销预算销实际销预算销售 实际毛预算毛项目 售单价 售单价 售成本 售成本 售毛利 毛利 利率 利率 酸性黑 酸性蓝 其他料 分析判断:
(4)竞争对手分析
单位名称 优势 劣势 经营规模
2、 产品生产预算分析
单位;吨 项目 本月预算去年产预算差与去年预算差去年同
产量 产量 量 异 差异 异率 期差率
合计
分析判断:配图
表
关于同志近三年现实表现材料材料类招标技术评分表图表与交易pdf视力表打印pdf用图表说话 pdf
3、 产品成本预算分析
(1)、原料成本分析
?、原材料耗量差异分析
单位:吨
本月耗预算耗去年同上月耗预算差去年同上月差预算差
项目 量 量 期 量 异 比差异 异 异率
原料1
原料2
原料3
原料4
原料5
分析判断:
?、原材料耗用单价分析
单位:万元 项目 实际实际预算上月预算预算实际预算耗料耗成
数量 单价 单价 单价 单价价差耗料耗料成本本差
差异 率 成本 成本 差异 异率 原材 料1
原材 料2
原材 料3
原材 料4
分析判断
(2)人工成本分析
单位:万元 项目 本月实本月预上月数 去年同预算差与上月与去年
际 算 期 异 差异 差异
分析判断:
1、预算差异分析
2、与上月差异分析
(3)制造费用分配分析
单位:万元 项目 本月 上月 预算 去年 与上月差预算差与去年差异
异 异
分析判断:
1、预算差异分析
、与上月差异分析 2
3、与去年差异分析
(4)产品成本分析
单位:万元 类别 本月去年同上月预算去年达上月达预算达
成本 期成本 成本 成本 成率 成 成率
分析判断:
4、材料采购预算分析
单位:万元 项目 本月采购 预算采购 上月采购 预算差异 上月差异 预算差上月差
异率 异率 材料1 材料2 材料3 材料4
分析判断:
5、成本费用预算分析
单位:万元 项目 本月额 上月额 预算额 与上月差与预算差与上月差与预算差
异 异 异率 异率 营业成本 营业费用 管理费用 财务费用
分析判断:
二、 资本预算执行分析
1、 固定资产投资情况分析
2、 股票投资情况分析
3、 债券投资情况分析
三、筹资预算执行分析
单位:万元 项目 本月实际 本月预算 预算差异 长期借款 短期借款 长期借息 短期借息 合计
分析判断
四、全面财务预算执行分析
1、 现金预算分析
单位;万元 项目 本月实际 本月预算 预算差异 实际累计 预算累计 累计差异 期初现金余额 经营现金流入 经营现金流出 经营现金余额 借入金额
还款金额 资本支出 现金余额
分析判断:
2、 预算资产负债分析(附预算资产负债表与实际表)
?、资产结构及结构变化分析(配图表)
?、资产运营效率分析
项目 本期实际 本期预算 上期 上年同比 行业优秀比 总资产周转率 流资产周转率 应收款周转率 存货周转率 资产负债率 股东权益比率 营业周期
分析判断:
?、应收账款分析
单位:万元 账龄 金额 所占比率 坏账机率 处理办法 1-60天 61-120天 121-365天 365天以上 合计
分析判断:结构分析(配图)
?、主要存货分析
单位:万元 项目 期初数 期初预算 期初差异 期末数 期末预算 期末差异 库存商品 在产品 化工原料 合计
分析判断:
1、存货结构分析
2、期初差异及对期末的影响
3、期末差异
?、负债结构差异及结构变化差异分析(配结构图) 3、 预算损益表执行分析
(附预算与实际损益对照表)
单位:万元
主营业务主营业务主营业务销售毛利销售利润
项目 收入 成本 利润 率 利润总额 率
本月实际数
本年累计数
预算
预 算同
比增减 预
算 完成预
算%
预算本年
累计
去年
同期
去年同比 去增减 年
同去年同比 期 增减%
去年累计
数
上月
数
上上月同比 月增减 数
上月同比
增减%
分析判断:
五、预算分析总结
浙公网安备 33021202002483