财务盘点
制度
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第一条目的
为求存货及财产盘点的正确性,盘点事物处理有所遵循,加强管理人员的责任,以达到财产管理的目的,特制定本办法。
第二条盘点范围
1、存货盘点:是指原材料、商品、半成品的盘点。
2、财务盘点:是指现金、票据、租赁契约的盘点
3、财产盘点:是指固定资产、低值易耗品(傢俬)、用品的盘点。
第三条盘点方式
1、年中、年终盘点
⑴存货:由经管理部门会同财务部与年(中)终时实施全面总清点一次。
⑵财务:由财务经理部会同会计盘点为。
⑶财产:由经管理部门会同置备部与年(中)终时,实施全面总清点一次。
2、月末盘点
每月末所有存货,由经管理部门及财务部实际全面清点一次。
3、月份检查
由财务部门照会其部门主管后,会同经管理部门,作存货随机抽样盘点。
4、不论采用以上何种盘点方式,盘点完毕后由财务经理就盘点情况书面向总经理汇报。第四条人员的指派与职责
1、总盘人:有财务经理担任,负责盘点工作的指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
2、主盘人:各部门主管担任,负责实际盘点工作的实施。
3、盘点人:由各财物经管部门指派,负责盘点的数量计点工作。
4、监盘人:由财务部门指派,负责会点并记录,核对、确实数据工作。
第五条盘点准备事项
1、经管部门应将盘点的财物及盘点工具,预先准备妥当,所需盘点表格由财务部门准备。
⑴材料的堆放应力求整齐、集中、分类,并置存货卡。
⑵现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并列清单。
⑶各项财务账册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因无法完成时,由财务部门将尚未入账的有关单据(如入库单、领料单等)利用“结存调整表”一式两联,将账面数调整为正确的账面结存数后,第二联由财务部门自存,第一联送经管部门。
⑷厨房盘点前(月末最后一天晚上10:30左右)要进行一次卫生清理,将原材料、半成品、品分类摆放整齐,由专人负责盘点。
⑸仓库盘点于月末最后一日下午盘点,上午要做好当天的发料工作并登记好账簿下午不发料。
2、盘点期间已收到材料而未办妥入账手续的原材料,应另行分别存放,并予以标示。
第六条现金、有价证券盘点
1、现金、银行存款、零用金、有价证券、租赁契约等项目,除年(中)终盘点时,应有财
务经理会同经管人共同盘点外,平时财务经理每月要抽查一次。
2、现金的盘点。应于盘点当日上下班未行收支前,或当日下午结账后办理。
3、盘点前应先核对账册后,由会点人与经管人共同盘点。
4、会点人依实际盘点数详实填例“现金盘点报告表”一式三份,经双方签字确认后,第一
联经管人存,第二联财务做账,第三联财务经理保存。
第七条存货的盘点
1、存货的盘点,在当月最末一日进行。
2、存货采用全面盘点,对仓库、厨房、楼面、酒吧全部盘点。
3、会点人依实际盘点数详实填列“材料盘点报告表”一三份,经双方签字确认后,第一联
经管人存,第二联财务做账,第三联财务经理保存。
第八条注意事项
1、所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应行准备事项,必须深入了解。
2、盘点人员盘点当日一律停止休假,并须提前到达指定的工作地点,向该组监盘人报到,
接受工作安排,若遇工休日待盘点工作完毕后补休。
3、所有盘点财物都以静态盘点为原则,因此盘点开始应停止财物的进出及移动。
4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处,均需经盘点人员签认方能生效,否则查
纠其责任。
5、所有盘点数据必须以实际清点、磅称或换算的确实资料为依据,不得以猜想数据、伪造
数据记录。
6、盘点开始至工作终了期间,各组盘点人均爱监盘人指监督。
7、盘点终了,确认盘点完整、正确方可离开工作岗位。
第九条盘点工作奖惩
1、盘点工作人员要依照本办法的规定,切实遵照办理。表现优异者,经主盘人签报总经理,
给予嘉奖一次,以资鼓励。
2、违反本办法,按以下条例处理。
⑴盘点时不负责任,猜想、虚盘数据造成盘点数据不真实的,扣除当事人当月奖金,扣除年终奖的30%,造成损失的按实际金额赔偿。
⑵盘点时伪造数据,隐瞒盘点真实情况的扣除当事人当月奖金并按伪造数据金额处以罚款,情节严重的除名,公司不做任何补偿。
第十条账载错误处理
1、账载数量如因漏记、记错、算错、未结账或账面记载不清者,记账人员就视其情节轻重
予以警告处分,情况严重者,要下岗培训(培训期间无薪),培训不合格的调离本岗位。
2、账载数字如有涂改,凭证(入库单、领料单)未整理难以查核或有虚构数字者,一律扣
发当事人当月奖金,造成损失的要赔偿损失,并由直接主管责令其退职,公司不做任何补偿。
第十一条赔偿处理
1、财产、物资管理人员、保管人员对所保管的物资有盗卖、调换或化公为私等营私舞弊者,
赔偿损失金额并除名,情节严重的要追究法律责任。
2、财产、物资管理人员、保管人员对所保管的财物未经报准而擅自转移、借出或损坏不报
者;限其追回转移、借出物资,扣发当月奖金(不得享受年终奖),罚款200元,造成损失的要赔偿损失金额。
3、财产、物资管理人员、保管人员未尽保管责任或由于过失致使财产、物资遭受盗窃、损
失或盘亏者扣发当月奖金,赔偿损失。
浙公网安备 33021202002483