天津高速公路集团有限公司《人力成本分析报告》编制办法

天津高速公路集团有限公司《人力成本分析 报告 软件系统测试报告下载sgs报告如何下载关于路面塌陷情况报告535n,sgs报告怎么下载竣工报告下载 》编制办法 1 天津高速公路集团有限公司 《人力成本分析报告》编制办法 第一章 总则 第一条 为强化人力成本控制观念，提高成本意识，通过引入人力成本分析方法，梳理人力成本使用情况，及时发现问题，提高人力成本使用效率，促进天津高速公路集团有限公司(下称:高速集团)经营效益持续改善，高速集团特制定此《<人力成本分析报告>编制办法》(下称:本《办法》)。 第二条 人力成本分析方法 1、 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 人力成本统计口径，以业务目标为基础，通过建立人力成本与业务指标的对应关系对人力成本进行分析; 2、对业务及人员进行分类，针对各类业务建立人力成本模型，选择适当的人力成本分析指标; 3、根据人力成本实际发生额，结合经营业务指标，分析人力成本发生的合理性及发挥的作用; 4、根据经营业务发展情况，参考外部因素，对下年度人力成本进行合理预测。 第三条 《人力成本分析报告》编制范围为高速集团及所属子公司。 第二章 人力成本分析内容 第四条 人力成本构成 1、从经营角度划分人力成本组成部分，将人力成本分为基本成本、扩展成本和非经常性成本。人力成本各项科目统计范围如下: 2 人力成本科目 分类 一级科目 二级科目 员工工资 工资、奖金、补贴、加班工资 劳动保险及养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、 公积金 住房公积金等 基本成本 劳动保护费、工装定制及清洗费用、冬季取暖补贴、防基本福利 暑降温费、独生子女费、丧葬费等政策性福利 其他用工费临时用工费、劳务派遗费等 用 补充保险及补充医疗保险、补充公积金、企业年金等 公积金 扩展成本 补充福利 通讯补贴、伙食补贴、误餐费等企业性福利 招聘费(广告费、场地费、交通食宿费等)、解聘费(经 济补偿金、代通知金、医疗补助费、工伤医疗补助金和招聘培训费 伤残就业补助金等)、培训费(讲课费、场地费、 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 费、非经常性成本 交通食宿费等) 其他费用 律师咨询费、管理咨询费、劳动争议费等 注:借调人员发生的各种人力成本费用计入“其他用工费用”项下的“临时用工 费”科目。 2、在上述人力成本科目的基础上，设置以下不同的统计口径: (1)计算“人力成本总额”时，包括上述全部科目; (2)计算“人均人力成本”时，指签订劳动 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 员工的人均人力成本，计算公式为:人均人力成本=签订劳动合同员工人力成本总额?签订劳动合同员工人数; (3)“工资总额”包括所有员工的工资费用; (4)人均工资增长率指签订劳动合同员工的人均工资增长率，计算公式为:人均工资增长率=(本年度签订劳动合同员工的人均工资-上年度签订劳动合同员工的人均工资)?上年度签订劳动合同员工的人均工资。 3、将整体发生的非经常性成本分摊到各类人员时，为便于计算，特设非经常性成本系数，计算公式为:非经常性成本系数=非经常性成本?(基 3 本成本+扩展成本)。 4、分摊的具体算法为: 某类业务人员非经常性成本=该类业务人员(基本成本+扩展成本)× 非经常性成本系数。 第五条 高速集团人员类别 为做好人力成本分析，根据高速集团业务特点，结合城投集团人员类 别(见附件1)，确定高速集团人员类别。 高速集团人员类别表 人员类别 人员类别明细 人员类别范畴 从事项目前期、 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 统计、工程管理、质量管理、技术管理、项目建设类 安全管理等工作的人员 运营管理类 从事高速公路运营管理工作的人员 养护管理类 从事高速公路养护管理工作的人员 业务类人员 融资管理类 从事融资工作的人员 从事资产经营、广告招商、地产、材料采购、产品销售、系开发经营类 统维护承揽等相关工作的人员 从事高速公路运营收费的收费人员、从事高速公路养护的操操作技能类 作人员 从事党群、行政管理等工作的人员(领导班子成员中仅公司党政管理类 正职归属此类人员) 支持类人员 企业管理类 从事人力、企划、审计、法律等工作的人员 财务管理类 从事财务管理工作的人员 4 辅助类 从事司机、电工、厨师、帮厨等岗位工作的辅助人员 注:人员类别原则上按部门整体进行划分，对于部门有多项职能的，按职能划分人员类别。 第六条 人力成本分析指标 通过建立人力成本与经营目标之间的对比关系，根据业务分类，为不同业务类别确定不同的人力成本分析指标。 各类业务人力成本分析指标 业务类别 项目类别 业务目标 人力成本分析指标(%) 高速公路建设 建设单位管理费人力成本(项目建设类人员)/建设单建设投资 (或工程代建收城市开发配套基础位管理费(或工程代建收入) 入) 设施项目 人力成本(运营管理类及操作技能类运营 高速公路收费 运营收入 人员)/运营收入 高速公路养护管理 总投资额 人力成本(养护管理类)/总投资额 养护 养护施工 总承包额 人力成本(养护管理类)/总承包额 地产销售经营 地产销售收入 人力成本(开发经营类)/地产收入 广告经营 广告经营收入 人力成本(开发经营类)/广告收入 材料采购 材料采购额 人力成本(开发经营类)/材料采购额 开发经营 人力成本(开发经营类)/系统维护收系统维护 系统维护收入 入 其他销售收入或人力成本(开发经营类)/其他销售收其他销售或租赁 租赁收入 入或租赁收入 人力成本(管理支持型人员)/非支持管理支持型 综合效率 型人员人力成本总额 支持型 人力成本(辅助支持型人员)/非支持辅助支持型 综合效率 型人员人力成本总额 第七条 《人力成本分析报告》组成部分 一、文字报告 1、本公司报告期内人力成本发生情况及趋势概述; 2、本公司报告期内人力成本指标较上年度发生变化的原因分析; 5 3、本公司报告期内人力成本指标与当期预算数的比较结果，差数超过?2%的原因分析; 4、本公司报告期内经营方式转变、业务扩展等重大事项的进展情况，人力资源方面的计划跟进措施，及对下年度人力资源数据影响的预测; 5、如下年度人力成本预算增减幅度超过?15%，需详细说明原因。 二、各项报表 1、《人力成本完成情况》(见附件2); 2、《各类业务人力成本指标》(见附件3); 3、《工资总额完成情况表》(见附件4)。 三、附件 1、报告期《资产负责表》; 2、报告期《利润表》; 3、报告期《现金流量表》。 第三章 管理程序 第八条 各子公司《人力成本分析报告》于每年3月底前以书面形式报高速集团人力资源部，由高速集团人力资源部统一汇总后，形成高速集团整体《人力成本分析报告》，提交高速集团决策层。 第九条 各子公司上报《人力成本分析报告》的完整性及准确性作为高速集团对子公司人力资源管理工作的考核指标之一。 第四章 附录 第十条 本《办法》自2010年1月1日起执行。 6 附件: 1、《城投集团人员类别表》 2、《人力成本发生情况》 3、《各类业务人力成本指标》 4、《工资总额完成情况表》 城投集团人员类别表 人员类别 人员类别明细 人员类别范畴 从事项目前期、计划统计、工程管理、质量管理、技术管 项目建设类 理、安全管理等工作的人员 土地整理类 从事土地整理工作的人员 从事轨道交通运营管理、水务运营管理、公路运营管理、 运营管理类 业务类人 交通枢纽运营管理等工作的人员 员 开发经营类 从事资产经营、项目招商、市场开发等工作的人员 融资管理类 从事融资工作的人员 从事公路、地铁、水务、交通枢纽等运营操作工作的一线 操作技能类 人员 从事党群、行政管理等工作的人员(领导班子成员中仅公 党政管理类 司正职归属此类人员) 支持类人 企业管理类 从事人力、公司治理、企划、审计、法律等工作的人员 员 财务管理类 从事财务管理工作的人员 科技研发类 从事科技管理、技术研发等工作的人员 7 人力成本发生情况表 公司名称(公章): 单位:元 历年情况 报告期 下一年度 变化原因说类别 一级目录 二级目录 XXXX增发生增增明 预算数 年 年 幅% 数 幅% 幅% 工资、奖金、补贴 员工工资 加班工资 员工工资小计 养老保险费 医疗保险费 工伤保险费 劳动保险及 公积金 失业保险费 生育保险费 住房公积金 小计 基本成本 劳动保护费 工装定制及清洗费用 防暑降温费 基本福利 冬季取暖补贴 独生子女费 丧葬费 小计 临时用工费 其他用工费 劳务派遣费 小计 基本成本占人力成本总额比例 补充医疗保险 补充保险及补充公积金 公积金 企业年金 小计 扩展成本 通讯补贴、伙食补贴、误补充福利 餐费 小计 扩展成本占人力成本总额比例 招聘费 招聘 解聘费 培训费 培训费 小计 非经常性成本 律师咨询费 其他费用 管理咨询费 劳动争议费 小计 非经常性成本占人力成本总额比例 人力成本合计 8 9 工资总额完成情况表 公司名称(公章): 单位:万元 历年情况 增长或下降幅度序号 指标名称 报告期 下一年度 变化原因说明 (%) XX年 XX年 1 收入总额 2 利润额 3 员工平均人数 4 工资总额 5 人均工资水平 备 注 10