内部审计人员考核标准

审计经理 审计部岗位责任制及考核 标准 excel标准偏差excel标准偏差函数exl标准差函数国标检验抽样标准表免费下载红头文件格式标准下载 部门名称：财务审计部 岗位名称：审计经理 岗位人员： 职责范围 职责内容 考核标准 评价 奖惩标准 一、业务考核 80 风险监控20分 审查被审计单位各项规章制度的遵守情况 　　被审计单位存在不遵守公司财经制度现象，事发2个月后没有发现的（已在相关报告中提及并 通知 关于发布提成方案的通知关于xx通知关于成立公司筹建组的通知关于红头文件的使用公开通知关于计发全勤奖的通知 被审计单位整改而尚未整改的，不能扣分） 3 每发现一处扣1分 审查被审计单位内部控制制度情况 　　被审计单位内部控制制度明显存在薄弱环节，审计人员应当发现而未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而尚未整改的，不能扣分） 3 每发现一处扣1分 审查被审计单位各项资产的管理情况 　　被审计单位资产管理状况混乱，审计部门未发挥应有作用的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 4 每发现一处扣2分 审查被审计单位各项财务收支的合法性、合规性 　　被审计单位财务收支存在严重违规行为，审计部门在事发2个月后未能发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 4 每发现一处扣2分 查处被审计单位发生的各类违反财经法规的行为 　　被审计单位发生的一般违反财经法规的行为，审计部门未在事发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 3 每发现一处扣1分 根据授权情况，享有制止、处罚的权力以及建议有关部门作出制止或处罚的权力 　　对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和公司制度的行为，享有制止、处罚的权力或提请公司领导或有关部门作出制止、处罚的权力 3 发现严重违规行为，未予当场制止的扣1分 业务办理30分 具备制定年度工作 计划 项目进度计划表范例计划下载计划下载计划下载课程教学计划下载 和总体审计工作思路的能力 　　根据风险分析和管理需要，审计经理要于每年初制定合理的年度审计工作计划，并对全年的审计工作做出合理安排，并报经分管领导批准后实施 2.5 未能作出当年度审计工作计划的扣1分 具备风险分析和判断能力 　　根据对被审计事项进行的风险分析和判断，合理安排审计资源，降低审计风险 2.5 判断有误的，扣1分 具备独立处理问 题 快递公司问题件快递公司问题件货款处理关于圆的周长面积重点题型关于解方程组的题及答案关于南海问题 的能力　 　　要求审计部门经理具备能够独立应对各类审计事项的能力 2.5 非特殊情况下，不能独立完成领导交办的审计事项或完成质量较差的，每发生一次扣0.5分 具备较强的组织协调的能力　 　　要求审计部门经理对整体审计工作运作具备组织协调能力，提高工作效率和工作效果。 2.5 因工作安排不周，导致影响工作效率和效果的，每发现一次扣0.5分 具备较强的沟通和协调能力 　　要求审计部经理在审计过程中应当具备和被审计单位相关人员较强的沟通和协调的能力 2.5 因沟通协调能力较差而导致审计证据不充分、审计结论不正确，或沟通时与人发生争执的。每发现一次扣0.5分 具备较强的独立编写、审核审计工作底稿和审计报告的能力　 　　审计部门经理应当具备独立编写、审核审计工作底稿及审计报告的能力 2.5 已审核或编写的工作底稿不完整的一次扣0.5分；已审核或编写的审计报告不符合要求的一次扣0.5分 具备较强的获取审计证据和调查取证的能力 　　审计过程中取得的证据要充分，有效，有力 2.5 取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计结论不正确、审计工作被动的，每发现一次扣1分 具备全面、灵活掌握各种审计技能的能力 　　审计部门经理应当在审计工作中具备灵活运用各种审计方法、全面掌握各种审计技巧的能力 2.5 审计技能不全面、不扎实，导致整体审计工作无法正常开展的的，扣2分。 根据需要，合理安排后续审计业务 　　根据实际需要,合理安排后续审计，促使被审计单位对审计发现的问题及时采取合理、有效的纠正措施 2.5 应当根据情况实施后续审计而未实施的，导致被审计单位整改不力的，扣1分。 具有较强的办事工作效率 　　能够在规定的时间内圆满完成领导交办的审计事项 2.5 非特殊情况，达不到领导要求的，每发现一次扣0.5分 对审计业务的全面监管 　　要求审计部经理对全部审计业务进行监督，确保实现审计目标实现、保证审计质量、提高审计人员素质 2.5 未达到上述要求的，扣0.5分 建立健全审计档案 　　办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁。 2.5 未建立审计档案或审计档案保管不全的，扣0.5分 报告事项10分 编写审计报告内容的要求 　　审计报告的内容要做到客观、准确、清晰，简洁明了，结论正确，风险降低到最低 4 由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生一次扣2分 编写审计报告格式的要求 　　审计报告格式要正确完整、富有条理性、签字齐全 2 发现一种情况不符合要求的扣0.5分 出具审计建议、审计决定的要求 　　审计建议要切实可行、审计决定要有力度 4 发现一种情况不符合要求的扣0.5分 组织协调5分 工作安排、协调能力 　　工作安排要到位、要有力度、要讲究工作效率 5 工作安排不到位、影响工作效率的，每发现一次扣1分 业务技能10分 岗位技能操作要求 　　能够胜任本职工作，业务操作熟练 3 业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣1分 业务能力变化情况 　　应当不断提高自身的业务水平 2 业务水平停滞不前的，扣0.5分 考核、培训情况 　　开展学习和培训，并对全体审计成员的工作情况进行监督、考核、评价 5 培训工作不力的，扣0.5分；考核评价有失公平的扣1分。 培训学习5分 思想素质教育 　　端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正之风影响，具备良好的职业道德 规范 编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载 ，树立审计队伍的良好形象。 2.5 不按时参加学习培训或思想素质达不到要求的，扣1分。 业务素质教育 　　努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制度，掌握必备的审计知识、技能和方法 2.5 业务素质达不到工作要求的，扣0.5分 二、工作态度10分 10 工作态度 具备良好的工作态度 　　爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积极主动，听从领导安排，自觉接受群众的监督 5 工作不积极主动、推诿、拖拉的，每发现一次扣1分 业务创新 具备良好的业务创新能力 　　审计部门经理应当具备良好的业务创新能力 2.5 工作思路、方法长期呆板，没有创新能力的扣0.5分 培训情况 积极参加培训活动，遵守培训纪律 　　审计部经理应当带头积极参加各种培训活动，遵守培训纪律 2.5 无正当理由不按时参加培训的，每发现一次扣0.5分 三、日常管理10分 10 劳动纪律4分 严格遵守公司制定的各项规章制度 　　日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、早退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏、聊天、看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃请。 2 违反吃请规定的，每发现一次扣1分；违反其他规定的每发现一次扣0.5分 审计人员在履行职责时，应当做到独立、客观、公正，保守商业秘密 　　廉洁奉公，不徇私情，不得泄露审计秘密或改变审计结果；凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播；应当实事求是，不得歪曲事实、损害被审计单位或个人的利益 2 不论有意或无意对外泄漏公司机密的，每发现一次扣2分 公共事务2分 积极参加各项公共事务活动 　　积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面的各项公共事务活动 2 不积极参加公共活动的，每发现一次扣0.5分 关系处理4分 搞好上下级和同事之间的关系 　　尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团结协作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工作 4 存在上述一种情况的，扣1分第&P页，共&N页审计组长 审计部岗位责任制及考核标准 部门名称：财务审计部 岗位名称：审计组长 岗位人员： 职责范围 职责内容 考核标准 评价 奖惩标准 一、业务考核 80 风险监控20分 审查被审计单位各项规章制度的遵守情况 发生被审计单位不遵守财经制度情况，审计人员在事发2个月后没有发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 2 每发现一处扣0.5分 审查被审计单位内部控制制度情况 被审计单位内部控制制度存在薄弱环节，审计人员应当发现而未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 2 每发现一处扣0.5分 审查被审计单位各项资产的管理情况 被审计单位资产管理状况混乱，审计人员未发挥应有作用的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 3.5 每发现一处扣1分 审查被审计单位各项财务收支的合法性、合规性 被审计单位财务收支存在严重违规行为，审计人员在事发2个月后未能发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分） 3.5 每发现一处扣1分 查处被审计单位发生的一般违反财经法规的行为 被审计单位发生的一般违反财经法规的行为，审计人员在事发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分） 2 每发现一处扣0.5分 审查被审计单位的会计核算的真实性、准确性、合法性及合规性 被审计单位发生的不合规会计核算业务，审计人员未能在事发1个月后查出的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分） 2 每发现一处扣0.5分 审查被审计单位报送的各类财务报表的真实性、准确性、合法性及合规性 被审计单位报送的不合规财务报表，审计人员未能在事发15天后查出的 2 每发现一处扣0.5分 根据授权情况，享有制止、处罚的权力以及建议有关部门作出制止或处罚的权力 　　对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和公司制度的行为，享有制止、处罚的权力或提请公司领导或有关部门作出制止、处罚的权力 3 未予当场制止或提请有关部门制止的扣1分 业务办理30分 具备制定具体工作计划和审计思路的能力 应在接受审计任务后，制定具体的工作计划、理清审计工作思路，对组内的审计工作做出合理安排，并报经审计经理批准后实施 2 每发现一次审计工作无计划的扣0.5分 具备风险分析和判断能力 对具体审计事项进行风险分析和判断，协助审计经理合理安排人员，降低审计风险 2 判断有误的，扣1分 具备独立处理问题的能力　 能够独立完成领导交办的各类审计事项 3 非特殊情况下，不能独立完成领导交办的审计事项或完成质量较差的，每发生一次扣0.5分 具备较强的组织协调能力　 对组内的审计工作运作具备组织协调能力，保证工作效率和工作效果 2 因工作安排不周，导致影响工作效率和效果的，每发现一次扣0.5分 具备较强的沟通和协调能力 应当具备和被审计单位相关人员进行沟通和协调的能力 2 因未进行认真的沟通协调而导致审计结论不正确或有偏差的，或沟通时与人发生争执的。每发现一次扣0.5分 具备较强的语言和文字表达能力 不能因表达能力较差，使审计报告内容不清晰、容易产生歧义或和别人沟通时发生困难 2 发生上述情况的，每发现一次扣0.5分 具备独立编写、审核审计工作底稿及审计报告的能力　 具备独立编写审计工作底稿及审计报告的能力，同时具备对组内其他成员的编写的工作底稿进行一级复核的能力 3 每次工作底稿编写或复核不符合要求的一次扣0.5分；每次审计报告编写或复核不符合要求的一次扣0.5分 妥善保管审计证据、审计工作底稿及调取的被审计单位的有关资料 审计证据和工作底稿要妥善保管，不能随意丢弃，形成的正式的审计工作底稿要附在审计报告后面作为审计档案归档；应保证所调用的审计资料在退回之前的安全和完整，不得丢失或毁损 2 发生证据、工作底搞和审计报告丢失的，每发现一次扣2分 具备获取审计证据和调查取证的能力 审计过程中取得的证据要充分，相关、可靠、有效，有力，能够支持审计结论和审计建议 3 取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计工作被动的一次扣1分 具备全面、灵活掌握各种审计技能的能力 在审计工作中应做到灵活运用各种审计方法、全面掌握各种审计技能 2 审计技能不全面、不扎实，导致自己所经办的审计工作无法正常开展的的，每发现一次扣1分。 根据需要，合理安排后续审计业务 根据实际需要,合理安排分管企业的后续审计工作，促使被审计单位对审计发现的问题及时采取合理、有效的纠正措施 2 应当进行后续审计而未进行，导致被审计单位整改不力的，扣1分。 具务较强的工作办事效率 能在规定的时间内圆满完成领导交办的各种审计事项 2 达不到要求的，每发现一次扣0.5分 对组内的审计业务进行全面监管 对组内的审计业务进行全面监督，确保能够实现审计目标、保证审计工作质量、提高组内成员素质 2 未达到上述要求的，扣0.5分 建立健全审计档案 办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁 1 未建立审计档案或保管不全的，扣0.5分 报告事项10分 审计报告内容的要求 审计报告的内容应做到客观、完整、准确、清晰，简洁明了，结论正确，披露所了解的全部重要事项，将风险降低到最低 5 由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生一次扣2分 审计报告格式的要求 审计报告格式应做到正确完整、富有条理性、签字齐全 2 发现一种情况不符合要求的扣0.5分 出具审计建议、审计决定的要求 审计建议要切实可行、审计决定要有力度 3 发现一种情况不符合要求的扣0.5分 组织协调5分 工作安排、协调能力 对组内工作的安排要到位、要有力度、要讲究工作效率 5 工作安排不到位、影响工作效率的，每发现一次扣0.5分 业务技能10分 岗位技能操作要求 能够胜任本职工作，业务操作熟练 3 业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣0.5分 业务能力变化情况 应当不断提高自身的业务水平 2 业务水平停滞不前的，扣0.5分 考核、培训情况 协助审计经理，对组内成员的工作进行监督、考核和评价 5 工作不力的，扣0.5分；考核评价有失公平的扣1分 培训学习5分 思想素质教育 端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正之风影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍的良好形象 2.5 不按时参加培训学习或思想素质达不到要求的，扣1分。 业务素质教育 努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制度，掌握必备的审计知识、技能和方法 2.5 达不到要求的，扣0.5分 二、工作态度10分 10 工作态度 具备优良的工作态度 爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积极主动，听从领导安排，自觉接受群众的监督 5 工作不积极主动、拖拉的，扣1分 业务创新 具备良好的业务创新能力 应具备良好的业务创新能力 2.5 工作长期呆板，没有创新能力的扣0.5分 培训情况 积极参加培训活动，遵守培训纪律 应当积极参加培训活动，遵守培训纪律 2.5 无正当理由不按时参加的，扣0.5分 三、日常管理10分 10 劳动纪律6 严格遵守公司制定的各项规章制度 日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、早退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏、聊天、看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃请 2 违反吃请规定的扣1分；违反其他规定的扣0.5分 在履行职责时，应当做到独立、客观、公正 应当实事求是，廉洁奉公，不徇私情，不得歪曲事实、蓄意打击报复他人、损害被审计单位或个人的利益，不得利用职权谋取私利或为他人谋取利益 2 违反其中任何一项的，扣0.5分 严守公司秘密或商业秘密 不得泄露审计秘密、公司秘密、被审计单位的商业秘密，凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播 2 对外泄漏公司机密的，扣1分 公共事务2 积极参加各项公共事务活动 积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面的各项公共事务活动 2 不积极参加的，扣0.5分 关系处理2 搞好上下级和同事之间的关系 尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团结协作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工作 2 存在上述一种情况的，扣1分第&P页，共&N页审计组员 审计部岗位责任制及考核标准 部门名称：财务审计部 岗位名称：审计组员 岗位人员： 职责范围 职责内容 考核标准 评价 奖惩标准 一、业务考核 80 风险监控20分 审查被审计单位各项规章制度的遵守情况 发生被审计单位不遵守财经制度情况，审计人员在事发2个月后没有发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 2 每发现一处扣0.5分 审查被审计单位内部控制制度情况 被审计单位内部控制制度存在薄弱环节，审计人员应当发现而未发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 2 每发现一处扣0.5分 审查被审计单位各项资产的管理情况 被审计单位资产管理状况混乱，审计人员未发挥应有作用的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改尚未整改的，不能扣分） 3.5 每发现一处扣1分 审查被审计单位各项财务收支的合法性、合规性 被审计单位财务收支存在严重违规行为，审计人员在事发2个月后未能发现的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分） 3.5 每发现一处扣1分 查处被审计单位发生的一般违反财经法规的行为 被审计单位发生的一般违反财经法规的行为，审计人员在事发2个月后未能查出的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分） 2 每发现一处扣0.5分 审查被审计单位的会计核算的真实性、准确性、合法性及合规性 被审计单位发生的不合规会计核算业务，审计人员未能在事发1个月后查出的（已在相关报告中提及并通知被审计单位整改而未整改的，不能扣分） 2 每发现一处扣0.5分 审查被审计单位报送的各类财务报表的真实性、准确性、合法性及合规性 被审计单位报送的不合规财务报表，审计人员未能在事发15天后查出的 2 每发现一处扣0.5分 根据授权情况，享有制止、处罚的权力以及建议有关部门作出制止或处罚的权力 　　对正在进行的严重损害公司利益、违反财经法规和公司制度的行为，享有制止、处罚的权力或提请公司领导或有关部门作出制止、处罚的权力 3 未予当场制止或提请有关部门制止的扣1分 业务处理30分 具备独立处理问题的能力　 能够独立完成领导交办的各类审计事项 4 非特殊情况下，不能独立完成领导交办的审计事项或完成质量较差的，每发生一次扣1分 具备较强的沟通和协调能力 应当具备和被审计单位相关人员进行沟通和协调的能力 3 因未进行认真的沟通协调而导致审计结论不正确或有偏差的，或沟通时与人发生争执的。每发现一次扣0.5分 具备较强的语言和文字表达能力 不能因表达能力较差，使审计报告内容不清晰、容易产生歧义或和别人沟通时发生困难 4 发生上述情况的，每发现一次扣0.5分 具备独立编写、审核审计工作底稿及审计报告的能力　 具备独立编写审计工作底稿及审计报告的能力，同时具备对组内其他成员的编写的工作底稿进行一级复核的能力 4 每次工作底稿编写不符合要求的一次扣0.5分；每次审计报告编写不符合要求的一次扣0.5分 妥善保管审计证据、审计工作底稿及调取的被审计单位的有关资料 审计证据和工作底稿要妥善保管，不能随意丢弃，形成的正式的审计工作底稿要附在审计报告后面作为审计档案归档；应保证所调用的审计资料在退回之前的安全和完整，不得丢失或毁损 2 发生证据、工作底搞和审计报告丢失的，每发现一次扣2分 具备获取审计证据和调查取证的能力 审计过程中取得的证据要充分，相关、可靠、有效，有力，能够支持审计结论和审计建议 4 取得的审计证据不充分、有效、有力，造成审计工作被动的一次扣1分 具备全面、灵活掌握各种审计技能的能力 在审计工作中应做到灵活运用各种审计方法、全面掌握各种审计技能 4 审计技能不全面、不扎实，导致自己所经办的审计工作无法正常开展的的，每发现一次扣1分。 具备较强的办事工作效率 能在规定的时间内圆满完成领导交办的各种审计事项 3 达不到要求的，每发现一次扣0.5分 建立健全审计档案 办理的每一个审计事项都应按规定建立审计档案，以备查考，非经批准不得销毁 2 未建立审计档案或保管不全的，扣0.5分 报告事项10分 审计报告内容的要求 审计报告的内容应做到客观、完整、准确、清晰，简洁明了，结论正确，披露所了解的全部重要事项，将风险降低到最低 5 由于审计结论不正确，造成审计风险的，每发生一次扣2分 审计报告格式的要求 审计报告格式应做到正确完整、富有条理性、签字齐全 2 发现一种情况不符合要求的扣0.5分 出具审计建议、审计决定的要求 审计建议要切实可行、审计决定要有力度 3 发现一种情况不符合要求的扣0.5分 业务技能10分 岗位技能操作要求 能够胜任本职工作，业务操作熟练 5 业务处理发现有较大失误的，每发现一次扣0.5分 业务能力变化情况 应当不断提高自身的业务水平 5 业务水平停滞不前的，扣0.5分 培训学习10分 思想素质教育 端正学习态度，不断提高自身的思想素质，抵制不正之风影响，具备良好的职业道德规范，树立审计队伍的良好形象 5 不按时参加培训学习或思想素质达不到要求的，扣1分。 业务素质教育 努力学习财务、审计知识，熟悉相关法律、法规和制度，掌握必备的审计知识、技能和方法 5 达不到要求的，扣0.5分 二、工作态度10分 10 工作态度 具备优良的工作态度 爱岗敬业、遵纪守法、忠于职守、坚持原则，工作积极主动，听从领导安排，自觉接受群众的监督 5 工作不积极主动、拖拉的，扣1分 业务创新 具备良好的业务创新能力 应具备良好的业务创新能力 2.5 工作长期呆板，没有创新能力的扣0.5分 培训情况 积极参加培训活动，遵守培训纪律 应当积极参加培训活动，遵守培训纪律 2.5 无正当理由不按时参加的，扣0.5分 三、日常管理10分 10 劳动纪律6分 严格遵守公司制定的各项规章制度 日常有事要请假，不请假的按旷工处理；不得迟到、早退；上班时间不得从事与工作无关的业务，如玩游戏、聊天、看小说、干私事等；严禁接受被审计单位的吃请 2 违反吃请规定的扣1分；违反其他规定的扣0.5分 在履行职责时，应当做到独立、客观、公正 应当实事求是，廉洁奉公，不徇私情，不得歪曲事实、蓄意打击报复他人、损害被审计单位或个人的利益，不得利用职权谋取私利或为他人谋取利益 2 违反其中任何一项的，扣0.5分 严守公司秘密或商业秘密 不得泄露审计秘密、公司秘密、被审计单位的商业秘密，凡不应该公开的内容，不得以任何方式对外传播 2 对外泄漏公司机密的，扣1分 公共事务2分 积极参加各项公共事务活动 积极参加公司组织的关于公共卫生、义务劳动等方面的各项公共事务活动 2 不积极参加的，扣0.5分 关系处理2分 搞好上下级和同事之间的关系 尊敬领导，团结同事，树立全局观念和团队意识，团结协作、不推诿、不扯皮，全力协作，共同搞好审计工作 2 存在一种情况的，扣1分第&P页，共&N页