公司日常记账表格下载

公司日常记账表格下载 篇一:代理公司记账的相关工作流程 代理记账公司操作流程说明 代理记账作为一种新颖的会计解决 方案 气瓶 现场处置方案 .pdf气瓶 现场处置方案 .doc见习基地管理方案.doc关于群访事件的化解方案建筑工地扬尘治理专项方案下载 和新的社会性会计服务项目，正被越来越多的创业者所接受，充当着众多的会计角色。代理记账是指委托方将本公司的会计核算工作全部委托给专业记账公司完成，委托方一般只设立纳 税岗位，负责日常收支业务和财产保管等工作。 中小企业选择代理记账能够在降低企业开支节约会计成本的同时，享受高水平和规范化的会计全程服务，提高会计工作效率。使企业摆脱烦恼与奔波之若。所以代理记账有利于加强企业的财务基础建设和提高整体管理水平，维护企业的合法权益。我公司为各类经济组织、机构提供: ?、制作记账凭证、记账、编制财务报表; ?、按时到税务部门(国、地税)报税，办理与税务部门有关的一切事项; ?、提供委托方所需的帐簿及会计核算资料; ?、协助办理年检等工作; ?、委托方委托的其他工作(如向统计部门报送统计报表 1 等)。 ?、可根据用户的要求，发送有关的会计账簿和报表的电子版。公司保证以最合理的价格为委托单位提供优秀的服务，负责会计咨询和记账业务，并负责购买发票、增值税发票认证、报税等所有与税务机关有关的工作，协助进行工商年检。 操作流程: (1) 每月1-4次上门取单、回访服务 (2) 根据企业性质在电脑中建立账套及会计科目 (3) 对客户及供应商档案进行分类设置 (4) 针对增值税一般纳税人设置库存明细分类账 (5) 对各类原始凭证进行整理、审核 (6) 每月一次现金盘点，并出具银行调节表，检查出纳员的工作 (7) 帮助企业完善财务制度及内部管理制度、筹划纳税方案、合理避税 (8) 每月初编制上月资产负债表、损益表 (9) 每月初编制上月销售收入、成本、费用 分析 定性数据统计分析pdf销售业绩分析模板建筑结构震害分析销售进度分析表京东商城竞争战略分析 表 (10) 每月初编制上月应收、应付账款明细表 (11) 每月初编制上月库存商品明细表 (12) 每(月)半年编制一次现金流分析表 (13) 计算员工个人所得税，并填制个人所得税申报表及税收款项书 (14) 计算营业税、城建税等纳税所得额，并填制申报 2 表及税收缴款书 (15) 进行地税、国税网上电子申报或邮寄申报，移交申报表 (16) 计算增值税的纳税所得额，并填制申报表及税收缴款书 (17) 计算企业所得税应调整项目，计算企业所得税应纳税所得额，并填制申报表及税 收缴款书;每月、季度进行国税申报，并移交申报报表 (18) 装订、打印记账凭证 篇二:代理记账机构登记表 代理记账机构基本情况表 年度 个人独资企业、普通合伙企业、特殊普通合伙企业、有限合伙企业。 2.“企业类型”栏根据以下选择填写:内资企业、外商投资企业、港澳商投资企业、台商投资企业。 3.分支机构填写时，代理记账许可证书编号及发证日期填写总部机构的证书信息;表中部分栏目对分支机构不适用的，分支机构可不用填写。 篇三:常用会计科目表及解释 常用会计科目表及解释 一、 资产类 库存现金:是核算企业现金(备用金)增减 3 变动情况和结余的科目;按币种设置明细账，由出纳员记账，且必须设置库存现金日记账。 ? 如:从银行提取现金500元 银行存款:是核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科目;按不同银行账户设置明细账，由出纳员记账，且必须设置银行存款日记账。 ? 如:将500元现金存入银行 应收账款:是核算因销售商品提供劳务而应收未收的款项，按债务人名称设置明细科目。 ? 如:收回A企业前欠货款10000元 预付账款:是核算企业因采购货物或接受劳务以及其他原因，按 合同 劳动合同范本免费下载装修合同范本免费下载租赁合同免费下载房屋买卖合同下载劳务合同范本下载 规定预付的款项，按供货方的名称或预付费用的种类设置明细科目。 ? 如:A公司预付给B公司货款1000元 应收票据:是核算企业因销售商品，提供劳务，向客户收取的商业汇票(包括商业承兑汇票、银行承兑汇票);按照票据总类设置明细账。 其他应收款:是核算企业除了应收票据、应收账款以外的其他应收、暂付的款项，包括:预支差旅费、支付押金和应收租金等。 ? 如:企业以银行存款为职工代垫房租费300元 坏账准备:是应收账款的备抵账户，企业可能收不回来的账款 4 ? 如:某企业应收账款100，坏账损失率5% 在途物资:核算企业购入 材料 关于××同志的政审材料调查表环保先进个人材料国家普通话测试材料农民专业合作社注销四查四问剖析材料 物质，但尚未运达企业或未验收入库，按材料物资的品名、种类设置明细账。 ? 如:某企业采用实际成本法，购入材料一批，价款1000元，税费170。材料尚未入库 原材料:是核算企业库存材料物资的收、发、存情况的账户，按材料物资的品名、种类设置明细账。 ? 如:购入 材料1000元已入库 库存商品:是核算企业库存产成品或商品的收、发、存情况的账户，按产品或商品品种、规格设置明细账。 ? 如:产品生产完工，验收入库，结转成本5000元 存货跌价准备:是核算企业提取的存货跌价准备(毁损，过时) ? 如:企业提取的存货跌价准备 持有至到期投资:核算企业持有至到期投资的价值。此科目属于资产类科目，应当按照持有至到期投资的类别和品种，分别“成本”、“利息调整”、“应计利息”等进行明细核算 长期股权投资:是核算企业对外进行的股权性质的投资，期限在一年以上。 ? 如:购入A公司发行股票1万股，长期持有 长期应收款:企业销售商品、提供劳务尚未向客户收回的款项(超1年) 5 ? 如:向A企业销售商品，货款3年收回 固定资产:是核算企业固定资产的增减、变化情况的账户。该账户反映的是原价，也就是原始价值。 ? 如:A公司购入生产设备5000元 累计折旧:是核算企业固定资产的磨损(消耗)价值(会计上称之为折旧)是固定资产的备抵账户。 (固定资产,累计折旧,固定资产净值) ? 如:厂房原值200万元，预计使用年限20年，残值率5%，计提折旧 在建 工程 路基工程安全技术交底工程项目施工成本控制工程量增项单年度零星工程技术标正投影法基本原理 :是核算企业自行建造或安装固定资产过程中的建造安装成本科目。 ? 如:企业自行建造仓库一座，领用材料10000元 工程物资:是核算企业购入用于工程项目建造或大型设备按装的专项工程物资科目。 ? 如 :甲企业自建厂房一幢，购入为工程准备的各种物资600元 固定资产清理:是核算企业因出售、报废和毁损固定资产等原因，而发生清理费用或清理收益。 ? 如:清理资产，出售一台旧495机器，原值1200元，售价900元收到现金 无形资产:是核算企业专利技术、土地使用权、商标权、商誉等非货币性资产。 6 ? 如:某公司购入专利技术，价值90000元 累计摊销:是无形资产的备抵账户，是核算无形资产的摊销账户 ? 如:摊销土地使用权10000元 长期待摊费用:核算企业已经支出，但摊销期限在1年以上的各项费用 ? 如:企业在筹建期间发生开办费28 000元 待处理财产损益:清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损 ? 如:盘盈一台5成新的机器设备，该设备同类产品市场价格为120000元 二、 负债类 短期借款:是核算企业向银行或其他金融机构借入偿还期限在一年之内的各种借款，该科目只核算本金不核算利息。 ? 如:向工商银行借入款项10万元 应付账款:是核算企业因采购货物，接受劳务而应付未付的款项。按债权人名称、姓名设置明细科目。 ? 如:采购材料60万元，款项暂欠 预收账款:是核算企业销售商品、产品或提供劳务，按合同约定向采购方预收的款项。按采购商的名称设置明细科目。 ? 如:企业某企业定金5万元，下个月发货 7 应付职工薪酬:是核算企业支付给职工个人的属于工资总额内的各种工资、津贴以及为职工支付的养老保险等福利费用。分设若干明细科目。 ? 如:本月计提工资20万元 应交税费:是核算企业与税务部门之间，应交未交的各种税金。按税种分设明细账，如应交增值税、应交营业税、应交个人所有税、应交企业所得税等。 ? 如:购入材料10000元，增值税1700元 应付股利:是核算企业应付给股东的现金股利账户。 ? 如 :向投资者分配股利10万元 应付利息:是核算应付利息的科目。 ? 如:借款的本金100万元到期后一次归还;利息分月 其他应付款:是核算企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项 ? 如:企业应付某员工赔偿款1800元 长期借款:企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上的借款 ? 如:向光大银行借入偿还期3年的借款 应付债券:企业为筹集长期资金而实际发行的债券 ? 如:某企业发行债券，期限为3年 长期应付款:企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款 ? 如 :购入生产设备100万元，分3年支付 8 三、 所有者权益类 实收资本:是核算企业的股东投入的资本金账户，按公司法规定，投入资本可以是货币(转载于:www.XltkWJ.Com 小 龙文档 网:公司日常记账表格下载)、实物和无形资产等，企业不得自行随意增减，如需增减，须经工商部门批准。 ? 如:投资者A投入资本100万元 资本公积:核算企业因资本而产生的，包括资本溢、折价、资本汇兑差等，此科目可以转增资本金。 ? 如:投资者A投入资本超过企业注册资金10万元 盈余公积:是核算企业按照公司法规定，用净利润提取的留待企业今后发展的基金。 ? 如 :实现税后利润10万元，按10%提取法定盈余公积金 本年利润:是核算企业当年度实现的净利润或净亏损(年末转入利润分配)。 ? 如:结转所有损益到本年利润10万元 利润分配:是核算企业累计的净利润分配情况和剩余未分配利润的账户。 ? 如:将本年利润转入利润分配 四、 成本类 生产成本:是核算企业生产过程中过程成本核算的科目，生产成本包括直接材料，直接人工和间接制造成本。按“基 9 本生产成本”、“辅助生产成本”设置二级明细科目。 ? 如:生产车间领用材料10000元 制造费用:是核算生产车间发生的，发生时不能直接归属于某个产品对象的间接制造成本，是产品成本中的间接制造成本，月末该科目余额为零(转入生产成本)。 ? 如:车间水电费发生3000元 劳务成本:核算企业提供劳务作业而发生的成本 ? 如 :3月对外提供劳务，成本7000元 研发支出:研究与开发无形资产过程中发生的各项支出 ? 如:企业自行开发无形资产发生的研发支出 五、 损益类 (其科目特点:期末无余额，期末全部转入本年利润) 主营业务收入:是核算企业主营业务而产生的收入，该收入占企业总收入的最大比重。 ? 如:销售商品，价款100万元 主营业务成本:因主营业务收入增加而增加的销售成本，与主营业务收入是直接配比的科目。该科目来自于生产成本。 ? 如:结转销售商品成本20000元 其他业务收入:是核算企业因其他业务而产生的收入。如:工业企业的出售原材料、对外出租和转让无形资产使用权等取得的收入。 ? 如:销售材料3000元 10 其他业务成本:是核算企业因其他业务收入而产生的销售成本、费用和税金等，与其他业务收入是直接配比科目。 ? 如:结转销售材料成本20000元 营业外收入:是核算企业非日常活动中产生的与生产经营无直接关系的各项利得。包括:处置非流动资产的利得，受赠利得和盘盈利得等。 ? 如:收到违约金2000元。 营业外支出:是核算企业非日常活动中产生的与生产经营无直接关系的各种损失。包括捐赠支出、非常损失、罚款支出、处置非流动资产损失等 ? 如 :支付滞纳金200元 投资收益:企业在一定的会计期间对外投资所取得的回报 ? 如 1000元，1年后收到50元利息 营业税金及附加:是核算企业因主营业务而产生的各种税金，包括营业税、消费税、城市维护建设税和教育费附加等费用类税金的科目。(不含增值税) ? 如:消费税和营业税2000元。 销售费用:是核算企业为销售而发生或销售过程中发生的或单设销售机构或售后服务网点等所有费用。包括运输费、包装费、广告费、展览费和专设销售机构的销售人员工资等 ? 如:广告费 11 管理费用:是核算企业行政机构为组织生产经营而发生的各种费用。包括:董事会费、公司经费等 ? 如:工资、水电费 财务费用:是核算企业为筹集生产经营所需资金而与银行或金融机构产生的借款费用。包括利息支出和手续费用等。 ? 如 :手续费、利息 资产减值损失:是核算企业资产发生跌价或减值产生的损失，包括坏账损失、存货跌价损失和固定资产减值损失等等。 所得税费用:是核算企业所得税费用的科目。 六、 特别提醒 待摊费用、公允价值变动损益、资产减值损失等 特别提醒:总分类科目和明细科目的书写要求: 其他货币资金——按存款种类设置明细科目;如:其他货币资金——银行汇票存款——银行本票存款 应收票据——按商业汇票种类设置明细科目，(也可以按债权人名称设明细科目) 如:应收票据——商业承兑汇票应收 账款——按债务人名称设置明细科目;如:应收账款——A公司 其他应收款——按其他应收的种类设置;如:其他应收款——存出保证金 或 预支差旅费 12 预付账款——按供应商名称或预付款项目设置明细科目;如:预付账款——甲企业——_预付租金 在途物资——按材料物资的品名规格设置明细科目;如:在途物资——乙材料 原材料——按材料物资的品名规格设置明细科目(明细特别多的，可设“主要材料”“辅助材料”二级明细，在二级明细下设三级明细科目);如:原材料——主要材料(甲材料)或:原材料——甲材料 库存商品——按产品、商品品名设置明细科目;如:库存商品——A产品 应付票据——按商业汇票种类设置明细科目;如:应付票据——商业承兑汇票 应付账款——按债权人名称设置明细科目;如:应付账款——B公司 预收账款——按采购商名称设置明细科目;如:预收账款——乙企业 其他应付款——按其他应付款种类设置明细科目;如:其他应付款——存入保证金 应付职工薪酬——按应付种类设置明细科目;如:应付职工薪酬——基本养老金 应交税费——按应交税金的种类设置明细科目;如:应交税费——应交增值税——应交个人所得税 13 生产成本——按不同生产车间分设二级明细;如:生产成本——_基本生产成本(甲产品) 或_ 辅助生产成本(机修车间) 制造费用——按不同车间设二级明细(按费用类别设三级明细); 主营业务收入——按产品或商品品名设置明细科目;如:主营业务收入——_A产品 主营业务成本——按产品或商品品名设置明细科目;如:主营业务成本——_A产品 其他业务收入——按收入种类设置明细科目;如:其他业务收入——租金收入 其他业务成本——按成本种类设置明细科目; 营业外收入——按收入种类设置明细科目;如:营业外收入——盘盈收入 营业外支出——按支出种类设置明细科目;如:营业外支出——捐赠支出 三个期间费用(销售、财务、管理)均按费用种类设置明细科目; 不设明细科目的有:累计折旧、累计摊销、所得税费用等 资产+费用(成本)=负债+所有者权益(利润)+收入 等式左边:借增贷减 ，等式右边:借减贷增 14