[DOC]-某置业公司财务管理体系-出纳工作
规范
编程规范下载gsp规范下载钢格栅规范下载警徽规范下载建设厅规范下载
(doc)-财务
制度
关于办公室下班关闭电源制度矿山事故隐患举报和奖励制度制度下载人事管理制度doc盘点制度下载
表格
编号: 版号:1.0
生效日期:
财务管理体系文件 发放编号:
出纳工作规范
编制 日期
审核 日期
批准 日期
修订
记录
混凝土 养护记录下载土方回填监理旁站记录免费下载集备记录下载集备记录下载集备记录下载
修订日期 修改原因及内容摘要 修改人 审核人 批准人
1、目的
为规范出纳岗位的工作内容，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有关财务管理、会计核算
管理制度
档案管理制度下载食品安全管理制度下载三类维修管理制度下载财务管理制度免费下载安全设施管理制度下载
的规定，结合首创置业股份有限公司(以下简称“本公司”)实际情况，特制定本规定。
2、适用范围
2.1本程序适用于本公司所有的出纳工作内容及程序。
2.2本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。
3、相关程序及文件
3.1现金余额管理规定 FM-TM-05-01
4、工作程序
4.1出纳岗位原则
)出纳岗与会计岗分离 1
2)出纳负责管理库存现金，并负责执行现金银行提款及公司的现金支款业务
4.2库存现金、支票管理
步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明 1 销售收款 出纳 出纳负责保管库存现金及空白支票
岗位岗 2 现金及票出纳 出纳严格按照现金支取规定、票据管理
据业务 规定执行库存现金的支取和票据的领用
及收存程序
3 印章管理 出纳 出纳保管财务章，由会计保管法人代表
名章，
会计
4.3现金、银行存款帐务管理
步骤 工作内容 涉及岗位 步骤说明
1 帐务登记 出纳 出纳负责登记每日现金日记帐和银行存
款日记帐。
岗位岗
2 帐务核对 总帐会计 月末现金日记帐和银行存款日记帐交总
帐会计核对。
3 银行对帐 出纳 每月出纳将银行存款日记帐与银行对帐
单核对，制《银行余额调节表》，财务部
财务部经理
经理审核签字。
4.4现金盘点
步骤 工作内容 涉及岗位 程序说明 1 日盘 出纳 出纳每日业务结束后进行库存现金的盘
点，由会计监盘。
岗位岗 会计
2 盘点结果出纳 出纳将盘点结果与现金日记帐核对，盘
核对 点与核对结果记录于《现金日报表》。 3 月抽盘 出纳 每月由总帐会计负责监盘库存现金盘
点，出纳将盘点与核对结果记录于《现
总帐会计
金盘点表》和《现金日报表》。 4 盘点差异出纳 盘点出现的重大差异，由出纳及会计人
处理 员共同追查原因，并向财务部经理汇报，
会计
进行相关帐务处理和
责任
安全质量包保责任状安全管理目标责任状8安全事故责任追究制幼儿园安全责任状占有损害赔偿请求权
追究
财务经理
6、单据与记录
6.1现金日报表 (见附件一)
7、流程图
附件一
现金日报表
________年_______月 编号:
日期 现金帐面余额 现金日盘结果 差异 备注 出纳 监盘人
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
![[DOC]-某置业公司财务管理体系-出纳工作规范(doc)-财务制度表格](https://swf.iask.com/33ru1yAoLdZ.jpg?ssig=fZOx6riZOd&Expires=1721488167&KID=sina,ishare&range=0-200805)
浙公网安备 33021202002483